রথ আইআরএ (Roth IRA) কী? কীভাবে কাজ করে ও ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র সঙ্গে পার্থক্য

রথ আইআরএ (Roth IRA) হলো যুক্তরাষ্ট্রের একটি ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট, যেখানে আপনি এমন টাকা জমা দেন যার ওপর আগেই আয়কর দেওয়া হয়ে গেছে। এর বিনিময়ে অবসরের সময় যোগ্য (qualified) উত্তোলন, অর্থাৎ পুরো মুনাফাসহ টাকা, করমুক্তভাবে তুলতে পারেন। ট্র্যাডিশনাল আইআরএ ঠিক উল্টোভাবে কাজ করে: এখন হয়তো কর ছাড় পাবেন, কিন্তু টাকা তোলার সময় কর দিতে হবে।

আসল প্রশ্ন হলো, আপনি কর আজ দিতে চান, নাকি পরে।

সংক্ষেপে উত্তর

• রথ আইআরএ = এখন কর-পরবর্তী টাকা জমা, পরে করমুক্ত যোগ্য উত্তোলন।
• ২০২৬ করবর্ষের জন্য IRS-এর সীমা $৭,৫০০, আর বয়স ৫০ বা তার বেশি হলে $৮,৬০০। এই সীমা আপনার সব ট্র্যাডিশনাল ও রথ আইআরএ মিলিয়ে একটাই।
• আপনার করযোগ্য পারিশ্রমিক (যেমন বেতন বা স্বনিযুক্ত আয়) থাকতে হবে, এবং আয় IRS-এর সীমার নিচে থাকতে হবে।
• অ্যাকাউন্টটি অন্তত পাঁচ বছর খোলা থাকলে এবং আপনার বয়স ৫৯½ বা তার বেশি হলে (বা IRS-এর অন্য কোনো শর্ত পূরণ হলে) মুনাফার অংশ করমুক্তভাবে তোলা যায়।
• মূল মালিককে রথ আইআরএ থেকে কখনো বাধ্যতামূলক ন্যূনতম উত্তোলন (RMD) নিতে হয় না।
• ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-তে এখন কর ছাড় মিলতে পারে, তবে উত্তোলনে কর বসে এবং সাধারণত ৭৩ বছর বয়স থেকে RMD শুরু হয়।

এটি যুক্তরাষ্ট্রের কর নিয়ম নিয়ে সাধারণ তথ্য, ব্যক্তিগত আর্থিক বা কর পরামর্শ নয়। IRS-এর সীমা বদলায়, তাই নিজের পরিস্থিতির জন্য IRS.gov দেখুন বা একজন কর বিশেষজ্ঞের পরামর্শ নিন।

রথ আইআরএ কীভাবে কাজ করে

আইআরএ হলো একটি অ্যাকাউন্ট, নিজে কোনো বিনিয়োগ নয়। আপনি কোনো ব্যাংক বা ব্রোকারেজে এটি খোলেন, টাকা জমা দেন, তারপর ভেতরে কী রাখবেন তা বেছে নেন, যেমন ফান্ড বা বন্ড।

রথ আইআরএ-তে:

1. আপনি কর-পরবর্তী টাকা জমা দেন। রথে জমা দেওয়া টাকা আয়কর রিটার্নে ছাড় হিসেবে দেখানো যায় না।
2. অ্যাকাউন্টের ভেতরে বিনিয়োগ বাড়তে থাকে। টাকা আইআরএ-তে থাকা অবস্থায় মুনাফার ওপর প্রতি বছর কর দিতে হয় না।
3. অবসরে টাকা তোলেন। উত্তোলনটি "যোগ্য" হলে মুনাফাসহ পুরো টাকার ওপর কোনো ফেডারেল আয়কর দিতে হয় না।

যোগ্য উত্তোলনে মুনাফার ওপর কখনো কর বসে না বলে, সামনে অনেক বছর থাকলে চক্রবৃদ্ধি সুদ কাজ করার সুযোগ পায়, আর তখন রথ আইআরএ বিশেষভাবে কাজে আসে।

কারা রথ আইআরএ-তে টাকা জমা দিতে পারেন

নিচের দুটো শর্তই পূরণ হলে আপনি রথ আইআরএ-তে টাকা রাখতে পারবেন:

1. আপনার (বা যৌথ রিটার্ন দাখিল করলে আপনার স্বামী/স্ত্রীর) করযোগ্য পারিশ্রমিক আছে। মজুরি, বেতন ও স্বনিযুক্ত আয় এর মধ্যে পড়ে। ওই বছরে যত আয় করেছেন তার বেশি জমা দিতে পারবেন না।
2. আপনার মডিফায়েড অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম (MAGI) IRS-এর সীমার নিচে। কোনো বয়সসীমা নেই। যোগ্য থাকলে যেকোনো বয়সে জমা দিয়ে যেতে পারেন।

২০২৬ করবর্ষে নিচের আয়সীমার মধ্যে জমার পরিমাণ কমে যায়, তারপর পুরোপুরি বন্ধ হয়ে যায়:

সীমার নিচে থাকলে পুরো পরিমাণ জমা দিতে পারবেন; সীমার মধ্যে থাকলে কম পরিমাণ; সীমার ওপরে থাকলে সরাসরি কিছুই নয়। বেশিরভাগ অঙ্ক সময়ের সঙ্গে মূল্যস্ফীতি অনুযায়ী সমন্বয় করা হয়।

রথ আইআরএ বনাম ট্র্যাডিশনাল আইআরএ

IRS-এর নিয়ম অনুযায়ী দুই প্রধান ধরনের আইআরএ-র তুলনা:

সহজভাবে ভাবার উপায়: যদি মনে করেন অবসরে আপনার করের হার এখনকার চেয়ে বেশি হবে, তাহলে রথে আজই কর দিয়ে দেওয়া প্রায়ই যুক্তিসঙ্গত। যদি পরে করের হার কম হবে বলে মনে করেন, তাহলে ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র ছাড় বেশি মূল্যবান হতে পারে। নিশ্চিত না হলে দুটোতেই ভাগ করে সঞ্চয় করলে ঝুঁকি ছড়িয়ে যায়।

যোগ্য উত্তোলন ও ৫ বছরের নিয়ম

রথ আইআরএ থেকে মুনাফা তোলা তখনই করমুক্ত, যখন সেটি যোগ্য উত্তোলন (qualified distribution)। সাধারণত এর মানে:

1. আপনার রথ আইআরএ অন্তত পাঁচ বছর ধরে খোলা আছে, এবং
2. নিচের যেকোনো একটি সত্য: - আপনার বয়স ৫৯½ বা তার বেশি। - আপনি প্রতিবন্ধী। - আপনার মৃত্যুর পর টাকাটা আপনার উত্তরাধিকারী (বেনিফিশিয়ারি) পাচ্ছেন। - আপনি প্রথমবার বাড়ি কেনায় টাকাটা ব্যবহার করছেন (IRS-এর সীমার মধ্যে)।

আপনার মূল জমার টাকা আলাদাভাবে বিবেচিত হয়। যেহেতু এর ওপর আগেই কর দিয়েছেন, তাই যত টাকা জমা দিয়েছেন তা সাধারণত যেকোনো সময় কর বা জরিমানা ছাড়াই ফেরত নিতে পারেন। মুনাফার অংশকেই যোগ্যতার নিয়ম মানতে হয়। আগেভাগে মুনাফা তুললে, ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হলে, আয়করের পাশাপাশি অতিরিক্ত ১০% কর দিতে হতে পারে।

আগাম যেকোনো উত্তোলনের আগে IRS Publication 590-B দেখে নিন বা একজন কর বিশেষজ্ঞকে জিজ্ঞেস করুন।

ধাপে ধাপে রথ আইআরএ খোলা ও টাকা জমা দেওয়ার উপায়

1. আপনি যোগ্য কিনা দেখে নিন। নিশ্চিত হোন যে আপনার করযোগ্য পারিশ্রমিক আছে এবং আপনার রিটার্ন দাখিলের ধরন অনুযায়ী MAGI ফেজ-আউট সীমার নিচে।
2. একটি প্রতিষ্ঠান বেছে নিন। ফি, অ্যাকাউন্টের ন্যূনতম জমা আর বিনিয়োগের বিকল্প দেখে ব্যাংক ও ব্রোকারেজগুলোর তুলনা করুন। প্রতিষ্ঠানটি বৈধ এবং নিয়ন্ত্রক সংস্থার কাছে নিবন্ধিত কিনা নিশ্চিত হোন।
3. অ্যাকাউন্ট খুলুন। সাধারণত ব্যক্তিগত তথ্য দিতে হয় এবং একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট যুক্ত করতে হয়। একজন বেনিফিশিয়ারি মনোনীত করুন।
4. টাকা জমা দিন। একবারে জমা দিতে পারেন, অথবা প্রতি মাসে অটোমেটিক ট্রান্সফার চালু করতে পারেন। সব আইআরএ মিলিয়ে মোট জমা বার্ষিক সীমার মধ্যে রাখুন।
5. টাকা বিনিয়োগ করুন। আপনার লক্ষ্য ও ঝুঁকি নেওয়ার সামর্থ্যের সঙ্গে মেলে এমন বিনিয়োগ বেছে নিন; বৈচিত্র্যময়, কম খরচের ফান্ড দিয়ে শুরু করা প্রচলিত। আমাদের নতুনদের জন্য বিনিয়োগ গাইডে মূল বিষয় ও ঝুঁকিগুলো ব্যাখ্যা করা হয়েছে।
6. রেকর্ড রাখুন। প্রতি বছর কত জমা দিয়েছেন তা দেখায় এমন স্টেটমেন্টগুলো সংরক্ষণ করুন।

অবসরের জন্য টাকা আটকে রাখার আগে হঠাৎ বিপদের জন্য একটা সুরক্ষা থাকা ভালো। দেখুন জরুরি তহবিল কীভাবে গড়বেন।

যে ভুলগুলো এড়িয়ে চলবেন

• সীমার বেশি জমা দেওয়া। সীমাটা সব আইআরএ মিলিয়ে, প্রতিটির জন্য আলাদা নয়। সময়মতো তুলে না নিলে অতিরিক্ত জমার ওপর ৬% কর বসতে পারে।
• আয়সীমা উপেক্ষা করা। বেতন বাড়া বা বোনাস আপনাকে ফেজ-আউট সীমার মধ্যে ঠেলে দিতে পারে।
• টাকা বিনিয়োগ না করে ফেলে রাখা। জমা দেওয়া টাকা আসলেই বিনিয়োগ হয়েছে কিনা নিশ্চিত হোন।
• আগেভাগে মুনাফা তোলা। অ্যাকাউন্ট যোগ্য হওয়ার আগে মুনাফা তুললে কর এবং অতিরিক্ত ১০% কর বসতে পারে।
• শেষ তারিখ পার করে ফেলা। কোনো করবর্ষের জমা সেই বছরের কর রিটার্ন দাখিলের শেষ তারিখের মধ্যে দিতে হবে, মেয়াদ বাড়ানো ধরা হয় না।
• "নিশ্চিত" রিটার্নের ফাঁদে পড়া। কোনো বৈধ আইআরএ বিনিয়োগ ঝুঁকি ছাড়া বেশি রিটার্নের প্রতিশ্রুতি দেয় না। এটা প্রতারণার একটা সাধারণ লক্ষণ।

সচরাচর জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন

সহজ কথায় রথ আইআরএ কী?

এটি একটি অবসর অ্যাকাউন্ট, যেখানে টাকা জমা দেওয়ার আগেই তার ওপর কর দিয়ে দেন। এরপর টাকা বাড়তে থাকে, আর অবসরে যোগ্য উত্তোলন করমুক্ত হয়।

রথ আইআরএ-তে কত টাকা রাখা যায়?

২০২৬ করবর্ষে IRS-এর সীমা $৭,৫০০, আর বয়স ৫০ বা তার বেশি হলে $৮,৬০০। এই সীমা আপনার যেকোনো ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র সঙ্গে মিলিয়ে একটাই, এবং আপনার করযোগ্য পারিশ্রমিকের বেশি জমা দিতে পারবেন না। আয় বেশি হলে সীমা কমে যায় বা একেবারেই থাকে না।

রথ আইআরএ কি ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র চেয়ে ভালো?

কোনোটিই সবসময় ভালো নয়। অবসরে করের হার বেশি হবে বলে মনে করলে রথ আইআরএ সাধারণত বেশি সুবিধা দেয়, আর কম হবে বলে মনে করলে ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র ছাড় বেশি কাজে আসতে পারে। অনেকে বিকল্প খোলা রাখতে দুটোই ব্যবহার করেন।

৫৯½ বছরের আগে কি রথ আইআরএ থেকে টাকা তোলা যায়?

আপনার মূল জমার টাকা সাধারণত যেকোনো সময় কর বা জরিমানা ছাড়াই তুলতে পারেন। মুনাফার ব্যাপার আলাদা: যোগ্যতার নিয়ম পূরণের আগে তা তুললে, ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হলে, আয়করের পাশাপাশি অতিরিক্ত ১০% কর দিতে হতে পারে।

রথ আইআরএ-তে কি বাধ্যতামূলক ন্যূনতম উত্তোলন (RMD) আছে?

না, মূল মালিকের জন্য নেই। আপনি যতদিন বাঁচবেন ততদিন টাকা রথ আইআরএ-তে রেখে দিতে পারেন। উত্তরাধিকার সূত্রে রথ আইআরএ পাওয়া বেনিফিশিয়ারিদের উত্তোলন নিতে হতে পারে, আর ট্র্যাডিশনাল আইআরএ-র মালিকদের সাধারণত ৭৩ বছর বয়সে RMD শুরু করতে হয়।

একসঙ্গে কি রথ আইআরএ আর ট্র্যাডিশনাল আইআরএ দুটোই রাখা যায়?

হ্যাঁ। দুটোই রাখতে পারেন, তবে এক বছরে সব আইআরএ মিলিয়ে মোট জমা একটি বার্ষিক সীমার বেশি হতে পারবে না। প্রতিটিতে কত রাখবেন তা ঠিক করতে একটি বাজেট সাহায্য করতে পারে।

---

তথ্যসূত্র

• IRS – 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500
• IRS – Retirement topics: IRA contribution limits
• IRS – Traditional and Roth IRAs
• IRS – Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs