Apa Itu Roth IRA? Cara Kerjanya dan Bedanya dengan IRA Tradisional
Apa itu Roth IRA? Pelajari cara kerjanya, siapa yang boleh menyetor, batas IRS terbaru, aturan 5 tahun, dan perbandingan Roth IRA dengan IRA tradisional.
Panduan ini hanya informasi umum, bukan nasihat keuangan, hukum, atau teknis profesional. Menu dan aturan dapat berbeda menurut perangkat dan negara.
Roth IRA adalah rekening pensiun individu di Amerika Serikat yang Anda isi dengan uang yang sudah dipotong pajak penghasilan. Sebagai gantinya, penarikan yang memenuhi syarat (qualified) saat pensiun, termasuk seluruh hasil pertumbuhannya, bebas pajak. IRA tradisional bekerja sebaliknya: Anda mungkin mendapat potongan pajak sekarang, tetapi membayar pajak saat menarik uangnya.
Pertanyaan utamanya: apakah Anda lebih suka membayar pajak sekarang atau nanti?
Jawaban singkat
- Roth IRA = setoran dari uang yang sudah dipotong pajak sekarang, penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak nanti.
- Untuk tahun pajak 2026, batas dari IRS adalah $7.500, atau $8.600 jika Anda berusia 50 tahun ke atas. Batas ini berlaku gabungan untuk semua IRA tradisional dan Roth IRA Anda.
- Anda harus punya penghasilan kena pajak dari bekerja (seperti gaji atau penghasilan usaha sendiri), dan penghasilan Anda harus di bawah batas IRS.
- Penarikan hasil investasi bebas pajak jika rekening sudah dibuka minimal lima tahun dan Anda berusia 59½ tahun atau lebih (atau memenuhi syarat IRS lainnya).
- Pemilik asli tidak pernah wajib melakukan penarikan minimum wajib (required minimum distributions/RMD) dari Roth IRA.
- IRA tradisional bisa memberi potongan pajak sekarang, tetapi penarikannya dikenai pajak dan RMD umumnya dimulai di usia 73 tahun.
Artikel ini adalah informasi umum tentang aturan pajak Amerika Serikat, bukan nasihat keuangan atau pajak pribadi. Batas IRS bisa berubah, jadi periksa IRS.gov atau tanyakan konsultan pajak untuk kondisi Anda.
Cara Kerja Roth IRA
IRA adalah rekening, bukan instrumen investasi. Anda membukanya di bank atau perusahaan sekuritas, menyetor uang, lalu memilih isinya, misalnya reksa dana atau obligasi.
Dengan Roth IRA:
- Anda menyetor uang yang sudah dipotong pajak. Setoran Roth tidak bisa dijadikan pengurang pajak di SPT Anda.
- Investasi Anda tumbuh di dalam rekening. Anda tidak membayar pajak tahunan atas keuntungan selama uangnya tetap di dalam IRA.
- Anda menarik uangnya saat pensiun. Jika penarikan tersebut "memenuhi syarat", Anda tidak terutang pajak penghasilan federal atasnya, termasuk atas hasil investasinya.
Karena pertumbuhan tidak pernah dikenai pajak pada penarikan yang memenuhi syarat, Roth IRA bisa sangat bermanfaat jika Anda masih punya banyak tahun ke depan agar bunga majemuk bekerja.
Siapa yang Boleh Menyetor ke Roth IRA
Anda bisa menyetor ke Roth IRA jika kedua syarat ini terpenuhi:
- Anda (atau pasangan Anda, jika melapor pajak bersama) punya penghasilan kena pajak dari bekerja. Upah, gaji, dan penghasilan usaha sendiri termasuk di sini. Anda tidak boleh menyetor lebih dari penghasilan Anda dalam setahun.
- Modified adjusted gross income (MAGI) Anda di bawah batas IRS. Tidak ada batas usia. Anda bisa terus menyetor di usia berapa pun selama memenuhi syarat.
Untuk tahun pajak 2026, jumlah yang boleh Anda setor dikurangi, lalu hilang sama sekali, pada rentang penghasilan berikut:
| Status pelaporan pajak | Rentang pengurangan Roth IRA (MAGI 2026) |
|---|---|
| Lajang atau kepala rumah tangga | $153.000 – $168.000 |
| Menikah, lapor bersama | $242.000 – $252.000 |
| Menikah, lapor terpisah | $0 – $10.000 |
Di bawah rentang tersebut, Anda boleh menyetor penuh; di dalam rentang, jumlahnya dikurangi; di atas rentang, Anda tidak boleh menyetor langsung sama sekali. Sebagian besar angka ini disesuaikan dengan inflasi dari waktu ke waktu.
Roth IRA vs IRA Tradisional
Berikut perbandingan dua jenis utama IRA berdasarkan aturan IRS:
| Fitur | Roth IRA | IRA tradisional |
|---|---|---|
| Keringanan pajak | Nanti: penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak | Sekarang: setoran bisa menjadi pengurang pajak |
| Setoran | Dari uang setelah pajak, tidak pernah menjadi pengurang pajak | Bisa menjadi pengurang pajak jika memenuhi syarat |
| Batas penghasilan untuk menyetor | Ada (lihat rentang pengurangan di atas) | Tidak ada, tetapi potongan pajaknya bisa dibatasi jika Anda atau pasangan ikut program pensiun di tempat kerja |
| Batas tahunan (2026) | $7.500, atau $8.600 di usia 50+ (gabungan dengan IRA tradisional) | Batas gabungan yang sama |
| Penarikan saat pensiun | Bebas pajak jika memenuhi syarat | Setoran yang sudah dipotongkan dan hasil investasinya dikenai pajak penghasilan |
| Penarikan minimum wajib | Tidak ada untuk pemilik asli | Umumnya wajib dimulai di usia 73 tahun |
| Penarikan dini (di bawah 59½ tahun) | Pajak tambahan 10% bisa berlaku atas bagian yang kena pajak, kecuali ada pengecualian | Pajak tambahan 10% bisa berlaku, kecuali ada pengecualian |
| Batas waktu setoran | Batas waktu pelaporan pajak tahun tersebut (tidak termasuk perpanjangan) | Sama |
Cara mudah memahaminya: jika Anda memperkirakan tarif pajak Anda saat pensiun lebih tinggi daripada sekarang, membayar pajak sekarang lewat Roth sering kali masuk akal. Jika Anda memperkirakan tarif pajak nanti lebih rendah, potongan pajak dari IRA tradisional bisa lebih menguntungkan. Jika ragu, membagi tabungan ke keduanya akan menyebar risikonya.
Penarikan yang Memenuhi Syarat dan Aturan 5 Tahun
Penarikan hasil investasi dari Roth IRA hanya bebas pajak jika termasuk qualified distribution (penarikan yang memenuhi syarat). Umumnya, artinya:
- Roth IRA Anda sudah dibuka minimal lima tahun, dan
- Salah satu kondisi berikut terpenuhi: - Anda berusia 59½ tahun atau lebih. - Anda mengalami disabilitas. - Uangnya diberikan kepada ahli waris setelah Anda meninggal. - Anda memakainya untuk membeli rumah pertama (dalam batas IRS).
Setoran awal Anda diperlakukan berbeda. Karena Anda sudah membayar pajaknya, umumnya Anda bisa menarik kembali jumlah yang Anda setor kapan saja tanpa pajak atau denda. Hasil investasinyalah yang harus memenuhi aturan tersebut. Jika Anda menarik hasil investasi lebih awal, Anda bisa terutang pajak penghasilan ditambah pajak tambahan 10%, kecuali ada pengecualian.
Sebelum melakukan penarikan dini, periksa IRS Publication 590-B atau tanyakan kepada konsultan pajak.
Cara Membuka dan Mengisi Roth IRA, Langkah demi Langkah
- Pastikan Anda memenuhi syarat. Pastikan Anda punya penghasilan kena pajak dari bekerja dan MAGI Anda di bawah rentang pengurangan untuk status pelaporan pajak Anda.
- Pilih penyedia. Bandingkan bank dan perusahaan sekuritas dari segi biaya, saldo minimum, dan pilihan investasi. Pastikan perusahaannya resmi dan terdaftar di regulator.
- Buka rekening. Biasanya Anda perlu mengisi data pribadi dan menghubungkan rekening bank. Tunjuk ahli waris.
- Setor uang. Anda bisa menyetor sekali atau mengatur transfer otomatis bulanan. Jaga total setoran di semua IRA Anda tetap dalam batas tahunan.
- Investasikan uangnya. Pilih investasi yang sesuai dengan tujuan dan profil risiko Anda; reksa dana yang terdiversifikasi dan berbiaya rendah adalah titik awal yang umum. Panduan kami tentang investasi untuk pemula menjelaskan dasar-dasar dan risikonya.
- Simpan catatan. Simpan laporan rekening yang menunjukkan berapa banyak Anda menyetor setiap tahun.
Sebelum mengunci uang untuk pensiun, sebaiknya Anda punya bantalan untuk kejadian tak terduga. Baca cara membangun dana darurat.
Kesalahan Umum yang Perlu Dihindari
- Menyetor terlalu banyak. Batasnya berlaku untuk gabungan semua IRA Anda, bukan per rekening. Kelebihan setoran bisa dikenai pajak 6% kecuali Anda menariknya tepat waktu.
- Mengabaikan batas penghasilan. Kenaikan gaji atau bonus bisa membuat Anda masuk ke rentang pengurangan.
- Membiarkan uang menganggur. Pastikan setoran Anda benar-benar diinvestasikan.
- Menarik hasil investasi terlalu dini. Menarik hasil pertumbuhan sebelum rekening memenuhi syarat bisa memicu pajak dan pajak tambahan 10%.
- Melewatkan batas waktu. Setoran untuk suatu tahun pajak harus dilakukan sebelum batas waktu pelaporan pajak tahun itu, tidak termasuk perpanjangan.
- Tergiur imbal hasil "pasti". Tidak ada investasi IRA resmi yang menjanjikan imbal hasil tinggi tanpa risiko. Itu adalah tanda penipuan yang umum.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apa itu Roth IRA secara sederhana?
Roth IRA adalah rekening pensiun yang uangnya Anda bayarkan pajaknya sebelum disetor. Setelah itu uang Anda tumbuh, dan penarikan yang memenuhi syarat saat pensiun bebas pajak.
Berapa banyak yang bisa saya setor ke Roth IRA?
Untuk tahun pajak 2026, batas IRS adalah $7.500, atau $8.600 jika Anda berusia 50 tahun ke atas. Batas ini digabung dengan IRA tradisional yang Anda miliki, dan Anda tidak boleh menyetor lebih dari penghasilan kena pajak Anda dari bekerja. Penghasilan yang lebih tinggi mendapat batas yang lebih kecil atau tidak sama sekali.
Apakah Roth IRA lebih baik daripada IRA tradisional?
Tidak ada yang selalu lebih baik. Roth IRA cenderung paling menguntungkan jika Anda memperkirakan tarif pajak lebih tinggi saat pensiun, sedangkan potongan pajak IRA tradisional bisa lebih membantu jika Anda memperkirakan tarif yang lebih rendah. Banyak orang memakai keduanya agar pilihan tetap terbuka.
Bisakah saya menarik uang dari Roth IRA sebelum usia 59½ tahun?
Umumnya Anda bisa menarik setoran awal kapan saja tanpa pajak atau denda. Hasil investasinya berbeda: menariknya sebelum memenuhi syarat bisa berarti terkena pajak penghasilan ditambah pajak tambahan 10%, kecuali ada pengecualian.
Apakah Roth IRA punya penarikan minimum wajib?
Tidak, tidak untuk pemilik asli. Anda bisa membiarkan uang di Roth IRA selama Anda hidup. Ahli waris yang mewarisi Roth IRA mungkin wajib melakukan penarikan, dan pemilik IRA tradisional umumnya wajib memulai RMD di usia 73 tahun.
Bolehkah saya punya Roth IRA dan IRA tradisional sekaligus?
Boleh. Anda bisa memiliki keduanya, tetapi total setoran ke semua IRA Anda dalam setahun tidak boleh melebihi satu batas tahunan. Anggaran bisa membantu Anda menentukan berapa yang disisihkan untuk masing-masing.