Was ist eine Roth IRA? So funktioniert sie im Vergleich zur Traditional IRA

Eine Roth IRA ist ein individuelles Altersvorsorgekonto in den USA, in das Sie Geld einzahlen, auf das Sie bereits Einkommensteuer gezahlt haben. Im Gegenzug sind qualifizierte Auszahlungen im Ruhestand, einschließlich aller Erträge, steuerfrei. Eine Traditional IRA funktioniert genau umgekehrt: Sie können die Einzahlungen jetzt eventuell von der Steuer absetzen, zahlen aber Steuern, wenn Sie das Geld entnehmen.

Die zentrale Frage lautet also: Möchten Sie lieber heute oder später Steuern zahlen?

Kurz gesagt

• Roth IRA = Einzahlungen aus versteuertem Geld jetzt, steuerfreie qualifizierte Auszahlungen später.
• Für das Steuerjahr 2026 liegt die IRS-Grenze bei 7.500 $ bzw. 8.600 $, wenn Sie 50 oder älter sind. Diese Obergrenze gilt gemeinsam für alle Ihre Traditional und Roth IRAs.
• Sie brauchen steuerpflichtiges Erwerbseinkommen (etwa Lohn oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit), und Ihr Einkommen muss unter den IRS-Grenzen liegen.
• Auszahlungen von Erträgen sind steuerfrei, wenn das Konto mindestens fünf Jahre besteht und Sie 59½ oder älter sind (oder eine andere IRS-Bedingung erfüllen).
• Die ursprünglichen Kontoinhaber müssen aus einer Roth IRA nie Mindestauszahlungen (Required Minimum Distributions, RMDs) vornehmen.
• Eine Traditional IRA bringt Ihnen eventuell jetzt einen Steuerabzug, aber Auszahlungen werden besteuert, und RMDs beginnen in der Regel mit 73.

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen zu US-Steuerregeln und keine persönliche Finanz- oder Steuerberatung. Die IRS-Grenzen ändern sich, prüfen Sie Ihre Situation daher auf IRS.gov oder mit einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater.

So funktioniert eine Roth IRA

Eine IRA ist ein Konto, keine Geldanlage. Sie eröffnen es bei einer Bank oder einem Broker, zahlen Geld ein und wählen aus, was Sie darin halten, zum Beispiel Fonds oder Anleihen.

Bei einer Roth IRA gilt:

1. Sie zahlen versteuertes Geld ein. Einzahlungen in eine Roth IRA können Sie nicht in Ihrer Steuererklärung absetzen.
2. Ihre Anlagen wachsen im Konto. Solange die Gewinne in der IRA bleiben, zahlen Sie darauf keine jährlichen Steuern.
3. Sie entnehmen das Geld im Ruhestand. Ist die Auszahlung „qualifiziert“, zahlen Sie darauf keine US-Bundeseinkommensteuer, auch nicht auf die Erträge.

Da die Erträge bei einer qualifizierten Auszahlung nie besteuert werden, kann eine Roth IRA besonders sinnvoll sein, wenn Sie noch viele Jahre vor sich haben, in denen der Zinseszins wirken kann.

Wer in eine Roth IRA einzahlen darf

Sie können in eine Roth IRA einzahlen, wenn beides zutrifft:

1. Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam veranlagt werden) haben steuerpflichtiges Erwerbseinkommen. Lohn, Gehalt und Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit zählen. Sie können nicht mehr einzahlen, als Sie im Jahr verdient haben.
2. Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) liegt unter den IRS-Grenzen. Eine Altersgrenze gibt es nicht. Sie können in jedem Alter weiter einzahlen, solange Sie die Voraussetzungen erfüllen.

Für das Steuerjahr 2026 wird der mögliche Einzahlungsbetrag in diesen Einkommensbereichen gekürzt und schließlich ganz gestrichen:

Unterhalb des Bereichs können Sie den vollen Betrag einzahlen, innerhalb einen gekürzten Betrag und oberhalb direkt gar nichts. Die meisten Werte werden im Laufe der Zeit an die Inflation angepasst.

Roth IRA vs. Traditional IRA

So schneiden die beiden wichtigsten IRA-Arten laut IRS-Regeln im Vergleich ab:

Eine einfache Faustregel: Wenn Sie erwarten, dass Ihr Steuersatz im Ruhestand höher ist als heute, ist es oft sinnvoll, mit einer Roth IRA jetzt Steuern zu zahlen. Erwarten Sie später einen niedrigeren Steuersatz, kann der Steuerabzug einer Traditional IRA mehr wert sein. Wenn Sie unsicher sind, verteilen Sie Ihre Ersparnisse auf beide und streuen so das Risiko.

Qualifizierte Auszahlungen und die 5-Jahres-Regel

Eine Auszahlung von Erträgen aus einer Roth IRA ist nur dann steuerfrei, wenn es sich um eine qualifizierte Auszahlung (Qualified Distribution) handelt. Das bedeutet in der Regel:

1. Ihre Roth IRA besteht seit mindestens fünf Jahren, und
2. eine der folgenden Bedingungen trifft zu: - Sie sind 59½ Jahre oder älter. - Sie sind erwerbsunfähig. - Das Geld geht nach Ihrem Tod an Ihre Begünstigten. - Sie nutzen es für den ersten Immobilienkauf (innerhalb der IRS-Grenzen).

Ihre ursprünglichen Einzahlungen werden anders behandelt. Da Sie darauf bereits Steuern gezahlt haben, können Sie den eingezahlten Betrag in der Regel jederzeit ohne Steuern oder Strafzahlungen wieder entnehmen. Für die Erträge gelten die Regeln für qualifizierte Auszahlungen. Wenn Sie Erträge vorzeitig entnehmen, können Einkommensteuer und eine zusätzliche Steuer von 10 % fällig werden, sofern keine Ausnahme gilt.

Prüfen Sie vor jeder vorzeitigen Auszahlung die IRS Publication 590-B oder fragen Sie eine Steuerberaterin bzw. einen Steuerberater.

Roth IRA eröffnen und besparen: Schritt für Schritt

1. Prüfen Sie, ob Sie berechtigt sind. Stellen Sie sicher, dass Sie steuerpflichtiges Erwerbseinkommen haben und Ihr MAGI unter dem Auslaufbereich für Ihren Veranlagungsstatus liegt.
2. Wählen Sie einen Anbieter. Vergleichen Sie Banken und Broker nach Gebühren, Mindesteinlagen und Anlagemöglichkeiten. Achten Sie darauf, dass das Unternehmen seriös und bei den Aufsichtsbehörden registriert ist.
3. Eröffnen Sie das Konto. In der Regel geben Sie persönliche Daten an und verknüpfen ein Bankkonto. Benennen Sie eine begünstigte Person.
4. Zahlen Sie Geld ein. Sie können einmalig einzahlen oder automatische monatliche Überweisungen einrichten. Halten Sie Ihre Gesamteinzahlungen über alle IRAs hinweg innerhalb der jährlichen Obergrenze.
5. Legen Sie das Geld an. Wählen Sie Anlagen, die zu Ihren Zielen und Ihrer Risikobereitschaft passen; breit gestreute, kostengünstige Fonds sind ein üblicher Einstieg. Unser Ratgeber Geldanlage für Anfänger erklärt die Grundlagen und die Risiken.
6. Bewahren Sie Unterlagen auf. Heben Sie Kontoauszüge auf, aus denen hervorgeht, wie viel Sie jedes Jahr eingezahlt haben.

Bevor Sie Geld für den Ruhestand fest anlegen, ist ein Polster für Überraschungen hilfreich. Lesen Sie dazu, wie Sie einen Notgroschen aufbauen.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

• Zu viel einzahlen. Die Obergrenze gilt für alle Ihre IRAs zusammen, nicht für jede einzeln. Auf Überzahlungen kann eine Steuer von 6 % anfallen, wenn Sie sie nicht rechtzeitig zurückziehen.
• Die Einkommensgrenzen übersehen. Eine Gehaltserhöhung oder ein Bonus kann Sie in den Auslaufbereich bringen.
• Das Geld nicht anlegen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Einzahlungen auch tatsächlich investiert sind.
• Erträge vorzeitig entnehmen. Wer Gewinne entnimmt, bevor das Konto die Bedingungen erfüllt, riskiert Steuern und eine zusätzliche Steuer von 10 %.
• Die Frist verpassen. Einzahlungen für ein Steuerjahr müssen bis zur Frist für die Steuererklärung dieses Jahres erfolgen, ohne Fristverlängerungen.
• Auf „garantierte“ Renditen hereinfallen. Keine seriöse IRA-Anlage verspricht hohe, risikofreie Renditen. Das ist ein typisches Anzeichen für Betrug.

Häufig gestellte Fragen

Was ist eine Roth IRA einfach erklärt?

Es ist ein Altersvorsorgekonto, bei dem Sie das Geld versteuern, bevor Sie es einzahlen. Danach wächst Ihr Geld, und qualifizierte Auszahlungen im Ruhestand sind steuerfrei.

Wie viel kann ich in eine Roth IRA einzahlen?

Für das Steuerjahr 2026 liegt die IRS-Grenze bei 7.500 $ bzw. 8.600 $, wenn Sie 50 oder älter sind. Die Obergrenze gilt gemeinsam mit eventuell vorhandenen Traditional IRAs, und Sie können nicht mehr einzahlen als Ihr steuerpflichtiges Erwerbseinkommen. Bei höherem Einkommen sinkt die Grenze oder entfällt ganz.

Ist eine Roth IRA besser als eine Traditional IRA?

Keine ist immer besser. Eine Roth IRA lohnt sich meist am meisten, wenn Sie im Ruhestand einen höheren Steuersatz erwarten, während der Steuerabzug einer Traditional IRA eher hilft, wenn Sie einen niedrigeren erwarten. Viele nutzen beide, um sich Optionen offenzuhalten.

Kann ich vor 59½ Geld aus einer Roth IRA entnehmen?

Ihre ursprünglichen Einzahlungen können Sie in der Regel jederzeit ohne Steuern oder Strafzahlungen entnehmen. Bei den Erträgen ist das anders: Wenn Sie diese entnehmen, bevor Sie die Bedingungen für eine qualifizierte Auszahlung erfüllen, können Einkommensteuer und eine zusätzliche Steuer von 10 % anfallen, sofern keine Ausnahme gilt.

Gibt es bei Roth IRAs Mindestauszahlungen?

Nein, nicht für die ursprünglichen Kontoinhaber. Sie können das Geld Ihr ganzes Leben lang in Ihrer Roth IRA lassen. Begünstigte, die eine Roth IRA erben, müssen unter Umständen Auszahlungen vornehmen, und Inhaber einer Traditional IRA müssen in der Regel ab 73 mit den RMDs beginnen.

Kann ich eine Roth IRA und eine Traditional IRA gleichzeitig haben?

Ja. Sie können beide besitzen, aber Ihre gesamten Einzahlungen in alle IRAs dürfen in einem Jahr die eine jährliche Obergrenze nicht überschreiten. Ein Haushaltsplan hilft Ihnen zu entscheiden, wie viel Sie jeweils zurücklegen.

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Quellen

• IRS – 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500
• IRS – Retirement topics: IRA contribution limits
• IRS – Traditional and Roth IRAs
• IRS – Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs