¿Qué es una Roth IRA? Cómo funciona y en qué se diferencia de una IRA tradicional
¿Qué es una Roth IRA? Descubre cómo funciona, quién puede aportar, los límites actuales del IRS, la regla de los 5 años y cómo se compara con una IRA tradicional.
Esta guía es solo información general, no asesoramiento financiero, legal ni técnico profesional. Los menús y las normas pueden variar según el dispositivo y el país.
Una Roth IRA es una cuenta individual de jubilación de Estados Unidos que financias con dinero por el que ya has pagado el impuesto sobre la renta. A cambio, los retiros calificados que hagas en la jubilación, incluido todo el crecimiento, salen libres de impuestos. Una IRA tradicional funciona al revés: puede que obtengas una deducción fiscal ahora, pero pagas impuestos cuando sacas el dinero.
La pregunta clave es si prefieres pagar los impuestos hoy o más adelante.
Respuesta rápida
- Una Roth IRA = aportaciones después de impuestos ahora y retiros calificados libres de impuestos después.
- Para el año fiscal 2026, el límite del IRS es de 7.500 $, o de 8.600 $ si tienes 50 años o más. Ese tope se comparte entre todas tus IRA tradicionales y Roth.
- Necesitas tener ingresos laborales sujetos a impuestos (como un sueldo o ingresos como autónomo) y que tus ingresos estén por debajo de los límites del IRS.
- Los retiros de las ganancias están libres de impuestos cuando la cuenta lleva abierta al menos cinco años y tienes 59 años y medio o más (o cumples otra condición del IRS).
- El titular original nunca tiene que hacer retiros mínimos obligatorios (RMD) de una Roth IRA.
- Una IRA tradicional puede darte una deducción ahora, pero los retiros pagan impuestos y los RMD suelen empezar a los 73 años.
Esta es información general sobre las normas fiscales de Estados Unidos, no asesoramiento financiero ni fiscal personal. Los límites del IRS cambian, así que consulta IRS.gov o a un asesor fiscal para tu caso.
Cómo funciona una Roth IRA
Una IRA es una cuenta, no una inversión. La abres en un banco o en un bróker, ingresas dinero y eliges qué guardar dentro, como fondos o bonos.
Con una Roth IRA:
- Aportas dinero después de impuestos. No puedes deducir las aportaciones a una Roth en tu declaración de impuestos.
- Tus inversiones crecen dentro de la cuenta. No pagas impuestos cada año por las ganancias mientras sigan en la IRA.
- Retiras el dinero en la jubilación. Si el retiro es "calificado", no debes impuesto federal sobre la renta por él, incluidas las ganancias.
Como el crecimiento nunca paga impuestos en un retiro calificado, una Roth IRA puede ser especialmente útil cuando tienes muchos años por delante para que el interés compuesto haga su trabajo.
Quién puede aportar a una Roth IRA
Puedes ingresar dinero en una Roth IRA si se cumplen estas dos condiciones:
- Tienes ingresos laborales sujetos a impuestos (o los tiene tu cónyuge, si la declaración es conjunta). Cuentan los salarios, el sueldo y los ingresos como autónomo. No puedes aportar más de lo que ganaste en el año.
- Tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por debajo de los límites del IRS. No hay límite de edad. Puedes seguir aportando a cualquier edad siempre que cumplas los requisitos.
Para el año fiscal 2026, la cantidad que puedes aportar se reduce, y luego desaparece por completo, en estos tramos de ingresos:
| Estado civil a efectos fiscales | Tramo de reducción de la Roth IRA (MAGI de 2026) |
|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | 153.000 $ – 168.000 $ |
| Casado con declaración conjunta | 242.000 $ – 252.000 $ |
| Casado con declaración por separado | 0 $ – 10.000 $ |
Por debajo del tramo puedes aportar la cantidad completa; dentro de él, una cantidad reducida; por encima, nada de forma directa. La mayoría de las cifras se ajustan a la inflación con el tiempo.
Roth IRA vs IRA tradicional
Así se comparan los dos tipos principales de IRA, según las normas del IRS:
| Característica | Roth IRA | IRA tradicional |
|---|---|---|
| Ventaja fiscal | Después: los retiros calificados están libres de impuestos | Ahora: las aportaciones pueden ser deducibles |
| Aportaciones | Después de impuestos, nunca deducibles | Deducibles si cumples los requisitos |
| Límite de ingresos para aportar | Sí (tramos de reducción indicados arriba) | No, pero la deducción puede limitarse si tienes un plan de jubilación en el trabajo (o lo tiene tu cónyuge) |
| Límite anual (2026) | 7.500 $, u 8.600 $ a partir de los 50 (compartido con la tradicional) | El mismo límite compartido |
| Retiros en la jubilación | Libres de impuestos si son calificados | Las aportaciones deducidas y las ganancias tributan como ingresos |
| Retiros mínimos obligatorios | Ninguno para el titular original | Por lo general deben empezar a los 73 años |
| Retiros anticipados (antes de los 59 años y medio) | Puede aplicarse un impuesto adicional del 10 % sobre las cantidades sujetas a impuestos, salvo que haya una excepción | Puede aplicarse un impuesto adicional del 10 % salvo que haya una excepción |
| Plazo para aportar | La fecha límite de tu declaración de impuestos de ese año (sin contar prórrogas) | Igual |
Una forma sencilla de verlo: si crees que tu tipo impositivo será más alto en la jubilación que ahora, pagar los impuestos hoy con una Roth suele tener sentido. Si esperas un tipo más bajo en el futuro, la deducción de una IRA tradicional puede valer más. Si no lo tienes claro, repartir tus ahorros entre las dos diversifica el riesgo.
Retiros calificados y la regla de los 5 años
Un retiro de ganancias de una Roth IRA solo está libre de impuestos cuando es una distribución calificada. Por lo general, eso significa que:
- Tu Roth IRA lleva abierta al menos cinco años, y
- Se cumple una de estas condiciones: - Tienes 59 años y medio o más. - Tienes una discapacidad. - El dinero pasa a tu beneficiario tras tu fallecimiento. - Lo usas para comprar tu primera vivienda (dentro de los límites del IRS).
Tus aportaciones originales se tratan de otra manera. Como ya pagaste impuestos por ellas, por lo general puedes recuperar en cualquier momento lo que ingresaste sin pagar impuestos ni penalizaciones. Las ganancias son la parte que debe cumplir las reglas de los retiros calificados. Si sacas ganancias antes de tiempo, puede que debas pagar el impuesto sobre la renta más un impuesto adicional del 10 %, salvo que se aplique una excepción.
Antes de hacer cualquier retiro anticipado, consulta la Publicación 590-B del IRS o pregunta a un asesor fiscal.
Cómo abrir y aportar a una Roth IRA paso a paso
- Comprueba que cumples los requisitos. Confirma que tienes ingresos laborales sujetos a impuestos y que tu MAGI está por debajo del tramo de reducción de tu estado civil a efectos fiscales.
- Elige un proveedor. Compara bancos y brókeres según sus comisiones, saldos mínimos y opciones de inversión. Asegúrate de que la entidad es legítima y está registrada ante los reguladores.
- Abre la cuenta. Normalmente tendrás que dar tus datos personales y vincular una cuenta bancaria. Designa a un beneficiario.
- Ingresa dinero. Puedes hacer un único ingreso o programar transferencias mensuales automáticas. Mantén el total de todas tus IRA dentro del límite anual.
- Invierte el dinero. Elige inversiones acordes con tus objetivos y tu tolerancia al riesgo; los fondos diversificados y de bajo coste son un punto de partida habitual. Nuestra guía de inversión para principiantes explica lo básico y los riesgos.
- Guarda tus registros. Conserva los extractos que muestran cuánto aportaste cada año.
Antes de inmovilizar dinero para la jubilación, conviene tener un colchón para los imprevistos. Consulta cómo crear un fondo de emergencia.
Errores comunes que debes evitar
- Aportar demasiado. El límite cubre todas tus IRA juntas, no cada una por separado. Las aportaciones en exceso pueden pagar un impuesto del 6 % si no las retiras a tiempo.
- No tener en cuenta los límites de ingresos. Un aumento de sueldo o un bono pueden situarte en el tramo de reducción.
- Dejar el dinero sin invertir. Asegúrate de que tus aportaciones estén realmente invertidas.
- Retirar ganancias antes de tiempo. Sacar el crecimiento antes de que la cuenta cumpla los requisitos puede generar impuestos y un impuesto adicional del 10 %.
- Pasarse del plazo. Las aportaciones de un año fiscal deben hacerse antes de la fecha límite de la declaración de ese año, sin contar prórrogas.
- Caer en rentabilidades "garantizadas". Ninguna inversión legítima en una IRA promete rentabilidades altas y sin riesgo. Es una señal típica de estafa.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una Roth IRA en pocas palabras?
Es una cuenta de jubilación en la que pagas los impuestos sobre el dinero antes de ingresarlo. Después, tu dinero crece y los retiros calificados en la jubilación están libres de impuestos.
¿Cuánto puedo aportar a una Roth IRA?
Para el año fiscal 2026, el límite del IRS es de 7.500 $, o de 8.600 $ si tienes 50 años o más. El límite se comparte con cualquier IRA tradicional que tengas, y no puedes aportar más que tus ingresos laborales sujetos a impuestos. Con ingresos más altos, el límite se reduce o desaparece.
¿Es mejor una Roth IRA que una IRA tradicional?
Ninguna es siempre mejor. Una Roth IRA suele ayudar más si esperas un tipo impositivo más alto en la jubilación, mientras que la deducción de una IRA tradicional puede ayudar más si esperas uno más bajo. Mucha gente usa las dos para mantener abiertas sus opciones.
¿Puedo sacar dinero de una Roth IRA antes de los 59 años y medio?
Por lo general, puedes retirar tus aportaciones originales en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones. Con las ganancias es distinto: sacarlas antes de cumplir las reglas de los retiros calificados puede suponer pagar el impuesto sobre la renta más un impuesto adicional del 10 %, salvo que haya una excepción.
¿Las Roth IRA tienen retiros mínimos obligatorios?
No, para el titular original no. Puedes dejar el dinero en tu Roth IRA toda tu vida. Los beneficiarios que heredan una Roth IRA pueden tener que hacer retiros, y los titulares de una IRA tradicional por lo general deben empezar los RMD a los 73 años.
¿Puedo tener una Roth IRA y una IRA tradicional a la vez?
Sí. Puedes tener las dos, pero el total de tus aportaciones a todas tus IRA en un año no puede superar el límite anual único. Un presupuesto puede ayudarte a decidir cuánto destinar a cada una.